Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

Содержание
  1. Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году
  2. Что такое вычет и перечень документации
  3. Двойные льготы
  4. Размеры льгот по НДФЛ
  5. Прекращение права на вычет
  6. Разбираем на практике
  7. Другие ситуации
  8. Налоговый вычет в 2015 году
  9. На себя
  10. На детей
  11. Когда начинают и заканчивают предоставлять льготу?
  12. Вычеты на жильё
  13. Нововведения текущего года
  14. Налоговые вычеты на детей в 2015 году до какой суммы
  15. Налоговый вычет на детей в 2015 году-какой размер вычета?
  16. Вычеты по ндфл для сотрудников с детьми в 2015-м году
  17. Суммы и коды налоговых вычетов на детей в 2014 и 2015 годах
  18. Стандартные налоговые вычеты
  19. Стандартный вычет на детей в 2015 году до какой суммы
  20. стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей
  21. Вычеты на детей в двойном размере
  22. Пример заявления об отказе на вычет
  23. Как сэкономить на детях в 2015 году
  24. Правила расчета и предел по зарплате
  25. Необходимые документы для использования права на льготу
  26. Что делать, если на работе не дали льготу
  27. Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году
  28. Стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году
  29. Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей
  30. Стандартные вычеты по ндфл в 2015 году
  31. Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2015 году
  32. Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году образец
  33. Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2015 году

Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

В теме налоговых льгот отдельное место отводится вычетам из налогооблагаемой базы доходов граждан. Рассмотрим подробнее так называемые вычеты на детей, которые относятся НК РФ к категории «стандартных».

Что такое вычет и перечень документации

Другими словами, под понятием вычет подразумевается та часть дохода (заработной платы), к которой не применяют 13% подоходный налог (он же НДФЛ). Основная процедура и регламент их предоставления прописаны в ст.218 Налогового Кодекса.

Возможность на получение данной привилегии могут иметь родные либо приемные родители, попечители, опекуны, у которых на содержании находится ребенок.

Вычеты осуществляются в большинстве своем до 18-летнего возраста ребенка, но если он обучается на очной форме ВУЗА, является аспирантом, курсантом – то они могут быть продлены до 24 лет.

Как правило, бухгалтерия (в ряде случаев отдел кадров) самостоятельно направляет данные по сотрудникам и их детям в налоговую инстанцию. Работодателем для этого могут быть затребованы следующие документы:

  • — детское свидетельство о рождении;
  • — заполненное заявление на получение вычета на детей;
  • — справка образца 2-НДФЛ за текущий год с бывшего места работы;
  • — справка из учебного учреждения для детей 18-24 лет возрастом.

В случаях, когда льготы не были получены в полном объеме в пределах текущего года, налогоплательщик может претендовать на них в следующем году, для чего ему нужно обратиться в территориальный орган ФНС.

Двойные льготы

Рассмотрим ряд случаев, которые могут отличаться от традиционных ситуаций. Так, например, если родители дочери или сына не находятся в семейных отношениях, то для получения льгот одному из родителей придется подтверждать тот факт, что ребенок находится на его воспитании. В качестве таких документов могут пригодиться:

  • — решение судебной инстанции о порядке проживания детей после развода,
  • — соглашение о детях,
  • — документ о регистрации ребенка по адресу родителя и т.п.

На оформление детских вычетов двойного размера можно претендовать в тех случаях, когда у ребенка законно нет второго родителя. При этом основанием может быть не расторжение брака, а его реальное отсутствие, которое устанавливается свидетельства о смерти, решения суда о пропаже без вести, детского свидетельства о рождении с указанным одним родителем.

Другим вариантом служит подача заявления об отказе отца либо матери на право вычета в пользу другого. Конечно, при этом необходимо, чтобы присутствовал доход, который будет облагаться подоходным налогом.

Справка по так называемой форме 2-НДФЛ должна предоставляться с 2013-го года на ежемесячной основе, если вы получаете вычеты в двойном размере.

В этом случае список документов дополняется заявлением на получение двойного размера льгот и заявлением другого родителя об отказе от их получения.

Размеры льгот по НДФЛ

Если родитель вступает в следующий брак, то возможность на получение двойного размера льгот он автоматически теряет. Статья 218 НК говорит нам о том, что такое право прекращается уже в следующем месяце за месяцем регистрации брака.

В любой ситуации, если оба родителя вписаны в детский документ о рождении, вне зависимости от того, состоят ли они в формальных брачных отношениях, любой из них двоих получает право на налоговый вычет. Это разъясняется п.1.пп.4 ст.

218 и письмом Минфина от 15 апреля 2011 года.

На 2015-й год льготы на детей установлены в следующих предельных размерах:

  • — 1400 рублей на 1-го и 2-го ребенка в месяц;
  • — 3000 рублей на 3-го в семье и каждого из последующих детей;
  • — 3000 – на каждого ребенка в случае его инвалидности до 18-летнего возраста;
  • — такая же сумма на каждого ребенка с 1 или 2 группой инвалидности до 24 лет, если он получает знания на дневной форме образования.

Прекращение права на вычет

Потеря права на детские льготы по НДФЛ у родителя наступает в одном из следующих сценариев:

  1. Доход превышает 280 000 рублей в течение одного года (прекращение вычета происходит, начиная с месяца такого превышения).
  2. Исполнение ребенку 18-ти лет (прекращается с 1-го календарного месяца следующего года).
  3. Смерть ребенка (прекращается, как и в прежнем случае).
  4. Окончание обучения либо достижение 24-летнего возрастного уровня.

Традиционными вычетами могут пользоваться не только граждане РФ, но и любые лица, относящиеся к налоговым резидентам (то есть пребывающие на территории государства более полугода).

При этом льготы распространяются только на ту часть доходов, которая облагается 13%-й ставкой НДФЛ. В случае наличия нескольких мест работы, сотрудник-родитель имеет право выбрать одну из них по своему усмотрению для оформления вычетов.

Администрация работодателя не вправе отказать ему в этой услуге.

Разбираем на практике

К примеру, сотрудник предприятия имеет троих детей, старшему из которых исполнилось 18 лет, а двум другим – 13 и 14 соответственно.

При этом, поскольку старший не обучается на дневной форме обучения, то и вычета на него не положено. Зарплата сотрудника составляет 25 тыс.

рублей в месяц, что означает вычет на 2-го ребенка (14-ти лет) в сумме 1400 рублей и 3000 – на 3-го (которому 13 лет).

Стандартные детские льготы по налогообложению будут предоставляться сотруднику только первые 11 месяцев года, поскольку уже в декабре его доход накопительным итогом превысит базу в 280 тыс. рублей. В итоге получаем, база для налогообложения в нашем примере составит:

25 000 * 12 – ((1 400 + 3 000) * 11) = 251 600 (руб).

НДФЛ с этой суммы составит 251 600 * 13% = 32 708 рублей.

Другие ситуации

Если работник выполняет работы по внутреннему совместительству, то, чтобы правильно рассчитать верхний предел его доходов, необходимо брать в расчет абсолютно все доходы от всех видов работа на предприятии. А вот в случае внешнего совместительства каждая организация-работодатель должна рассчитывать подоходный налог независимо от другой.

Безусловно, удобным моментом для сотрудника будет возможность накопления налоговых вычетов.

Другими словами, если в каком-либо месяце им не были получены доходы вообще, то использовать льготу за этот период можно будет в том месяце, когда доход появится.

Однако это касается отдельных месяцев, а в случае отсутствия доходов в течение всего налогового периода (года), право на пользование льготами на следующий год не переходит.

Источник: http://wfinbiz.com/buhgalter/kadry/vychety-po-ndfl-dlya-sotrudnikov-s-detmi-v-2015-m-godu/

Налоговый вычет в 2015 году

Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

Здравствуйте друзья. Сегодня мы поговорим различных видах налоговых вычетов, на которые может претендовать каждый гражданин нашей страны и о том, какие изменения произошли в 2015 году.

Стандартный налоговый вычет – это льгота, уменьшающая сумму налога, которым облагается доход физлица: из общей суммы дохода (зарплаты) отнимается вычет, а налог рассчитывается уже получившегося остатка; «чистая» зарплата увеличивается.

Налоговые вычеты в 2015 году выполняются после подачи соответствующего заявления. В нем налогоплательщик должен указать, какие вычеты должны быть выполнены, и каковы их причины. Вычеты предоставляются только резидентам РФ.

Налогоплательщику полагается уменьшение суммы дохода на количество средств, которые он потратил на:

  • учебу;
  • лечение (свое и родственников);
  • накопительную пенсию;
  • договора ДСЖ, НПО и ДПС.

Максимальный годовой вычет – 120 тысяч рублей. Если сумма не «выбрана», то на следующий год никаких остатков перенести нельзя.

Чтобы получить такие льготы, налогоплательщику следует обратиться в налоговую инспекцию, подав заявление и приложив соответствующие документы, которые подтвердят его право на получение льготы.

На себя

Эти категории физлиц имеют право на налоговые вычеты по НДФЛ 2015 в размере 3 тысячи рублей:

  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • «чернобыльцы», ликвидаторы аварии на ПО «Маяк» и других радиационных аварий;
  • участники испытаний атомного оружия;
  • военные, ставшие инвалидами при выполнении обязанностей.

500-рублевый вычет полагается:

  • героям СССР и РФ, кавалерам ордена Славы;
  • участникам ВОВ, боевых действий, партизанам, вольнонаемным, работавшим при армии или флоте во время ВОВ;
  • блокадникам;
  • бывшим узникам концлагерей;
  • инвалидам I и II групп.

На детей

Налоговый вычет на детей 2015 предоставляется, когда налогоплательщик относится к категории, чьи доходы облагаются налогом по 13%-ной ставке, и пока они не превышают 280 тыс. рублей (например, сотрудник с окладом в 20 тыс. руб. получит вычет на все 12 месяцев, в 26 тыс. – кроме декабря, а 30 тыс. – кроме ноября и декабря).

Вычет оформляется на каждого ребенка, если он не достиг 18 лет, а если он учится на стационаре, то пока ему не исполнится 24 года.

На 1-го и 2-го детей вычитается по 1400 руб. в месяц, на каждого следующего – 3 тыс. руб. Если ребенок является инвалидом , то 3 тыс. руб. до 18-летия, а если он инвалид I или II группы, и при этом обучается на стационаре – то до 24 лет. Когда ребенок находится в академическом отпуске, вычет все равно производится.

Не важно, сколько лет первому ребенку: даже если он старше 24 лет, то на второго и третьего вычеты выполняются, как указано выше.

Вычеты не суммируются: если ребенок – инвалид, то на него полагается вычет в 3 тыс. руб, вне зависимости от того, первый он или четвертый. Вычет можно оформить по месту работы или в налоговой.

Налогоплательщик, работающий в двух и более местах, может оформить вычет в одной – любой из них.

Когда начинают и заканчивают предоставлять льготу?

Вычет делают уже за тот месяц, когда ребенок родился. При усыновлении или взятии под опеку – за месяц, когда это событие произошло официально.

Предоставляется налоговый вычет 2015 до окончания месяца, в котором у ребенка день рождения и ему стало 24, если он учится на стационаре или до конца календарного года, когда ему исполнилось 18 – если он не является студентом.

Если ребенок умер, или договор опеки истек (или по какой-то причине был прерван досрочно), то после окончания месяца, когда это случилось, вычеты прекращаются.

Если отец и мать развелись, то вычет причитается каждому из них и их новым супругам (отцу и его жене – только если он оплачивает алименты).

Чтобы оформить вычет, в дополнение к заявлению и свидетельству о рождении отец предоставляет справку о регулярной выплате алиментов, его супруга – свидетельство о браке с ним, муж матери – свидетельство о браке и подтверждение того, что он живет вместе с женой и ее ребенком (вместо всех документов предоставляются их копии).

Позволяется передача права на льготу одному родителю другим, но только в том случае, когда они полагается им обоим (см. выше). Второй при этом получит двойной вычет. Неработающий (находящийся в декрете, безработный, инвалид и так далее) не может передать льготу второму родителю, поскольку не имеет на нее права.

Если ребенок имеет только одного родителя и это подтверждено соответствующими документами, то этому родителю причитается льгота в двойном размере.

Вычеты на жильё

Имущественный налоговый вычет 2015 предоставляется с того момента, как вы подадите заявление по предоставлению этой льготы. Она возможна, если вы стали собственником жилья (целиком или только части) или участка, где будете жилье строить. Также если вы взяли в банке кредит для этих целей, то на его погашение также положен вычет.

Налоговый вычет на квартиру, дом в 2015 году будет равняться ее цене, но – не быть больше 2 млн. руб. При оформлении совместной покупки (например, с супругом) он причитается каждому из совладельцев. При погашении кредита наибольший объём вычета равен уже 3 млн.

Его можно оформлять у одного агента или нескольких, но он не может быть больше максимальной установленной суммы. Для его оформления понадобится заявление и документы, которые подтвердят, что вы стали владельцем жилья (выплачиваете проценты по кредиту).

Рассмотрим на простом примере: при цене квартиры в 3 млн. руб. вычет равен 2 млн, вам вернут 260 тысяч рублей, а при стоимости 1,7 млн – вернут 221 тыс.

Если оплата квартиры была выполнена из денег материнского капитала – льготы не полагается, а если этими деньгами была оплачена только часть покупки (или была субсидия из бюджета, или частично жилье оплатил работодатель) , она отнимается от общей стоимости покупки, а вычет равняется остатку (общая стоимость минус эта часть).

Нововведения текущего года

С нового года действуют некоторые изменения: налоговый вычет 2015 теперь существует и для налога с продажи ценных бумаг.

Дополнение к статье 219.1 работает с начала 2015 года. Инвестиционные налоговые вычеты 2015 будут выполняться на сумму

  • продажи ценных бумаг – если физическое лицо владело ими дольше трех лет;
  • денег, внесенных физлицом на собственный ИС (индивидуальный счет);
  • прибыли от операций, учитываемых на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

ИИС — абсолютный аналог обычного брокерского счета, позволяющий, помимо дохода от операций на фондовом рынке, получить налоговый вычет, гарантированный государством, и, тем самым, повысить эффективность своих вложений.

Теперь вы знаете, на какие льготы можете рассчитывать, поэтому не упускайте возможность этими льготами воспользоваться.

Если данная статья была для вас полезной, сделайте пожалуйста следующее…

1) Поставьте «лайк» и сделайте ретвит.

2) Поделитесь этим постом с друзьями в социальных сетях.

Удачи вам! Гузель Минязова

Источник: https://rieltor-ask.ru/nalogovyj-vychet-v-2015-godu/

Налоговые вычеты на детей в 2015 году до какой суммы

Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

Начиная с месяца, в котором доход превысил эту сумму, налоговый вычет не предоставляется. При этом учитывается доход самого работника, а не суммарный доход обоих родителей. Нужно отметить, что в отношении опекунов (попечителей) действует другое правило. Попечительство над ребенком прекращается:

  • либо когда ребенку исполнилось 18 лет;
  • либо если он приобрел дееспособность до совершеннолетия (например, вступил в брак).

Прекращение попечительства не зависит от того, учится ребенок или нет. Поэтому с начала года, следующего за тем, в котором подопечный ребенок стал дееспособным, бывший попечитель теряет право на стандартный вычет. Обратите внимание, если работник работает в нескольких организациях, то вычет можно получить в любой из них по выбору.

Важно

В теме налоговых льгот отдельное место отводится вычетам из налогооблагаемой базы доходов граждан.

Внимание

Рассмотрим подробнее так называемые вычеты на детей, которые относятся НК РФ к категории «стандартных».

Что такое вычет и перечень документации Другими словами, под понятием вычет подразумевается та часть дохода (заработной платы), к которой не применяют 13% подоходный налог (он же НДФЛ).

Основная процедура и регламент их предоставления прописаны в ст.218 Налогового Кодекса.

Возможность на получение данной привилегии могут иметь родные либо приемные родители, попечители, опекуны, у которых на содержании находится ребенок. Вычеты осуществляются в большинстве своем до 18-летнего возраста ребенка, но если он обучается на очной форме ВУЗА, является аспирантом, курсантом – то они могут быть продлены до 24 лет.

Налоговый вычет на детей в 2015 году-какой размер вычета?

Конечно, при этом необходимо, чтобы присутствовал доход, который будет облагаться подоходным налогом.

Справка по так называемой форме 2-НДФЛ должна предоставляться с 2013-го года на ежемесячной основе, если вы получаете вычеты в двойном размере.

В этом случае список документов дополняется заявлением на получение двойного размера льгот и заявлением другого родителя об отказе от их получения.

Размеры льгот по НДФЛ Если родитель вступает в следующий брак, то возможность на получение двойного размера льгот он автоматически теряет.

Статья 218 НК говорит нам о том, что такое право прекращается уже в следующем месяце за месяцем регистрации брака.

В любой ситуации, если оба родителя вписаны в детский документ о рождении, вне зависимости от того, состоят ли они в формальных брачных отношениях, любой из них двоих получает право на налоговый вычет.

Вычеты по ндфл для сотрудников с детьми в 2015-м году

  • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидомI или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.

Порядок действий при получении налогового вычета на ребенка (детей) К началу страницы Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети).
1 Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.

Суммы и коды налоговых вычетов на детей в 2014 и 2015 годах

Однако Налоговый кодекс накладывает ограничение на возможность получения вычета — он применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (абз. 1 ст. 218 НК РФ). Соответственно у работодателя нет возможности предоставить вычет в месяце, если:

  • работник не получал доходов;
  • получал доходы, которые не облагаются НДФЛ;
  • получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке иной, чем 13%.

Как видим, у работодателя просто физически может не быть возможности предоставить вычет сотруднику.

Как здесь правильно поступить? Финансисты подсказали, что в данном случае вычет не сгорает, а переносится на ближайший месяц, в котором у сотрудника появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

В письме рассмотрена конкретная ситуация, когда сотрудница была в декрете и получала только пособие по беременности и родам.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет на ребенка 2015 г: сумма, размер.
Если детей больше трех, то на каждого последующего ребенка также предоставляется налоговый вычет в размере 3 000 рублей.

3 000 рублей предоставляется на каждого ребенка, если ребенок-инвалид (и ему менее 18 лет), а также если ребенок-инвалид 1 или 2 группы является студентом-очником, аспирантом, ординатором, интерном.

В пункте 14 обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 21.10.

2015 отмечено, что размер стандартного вычета, предоставляемого налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в абзацах 8 — 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.

Пример расчета суммы налогового вычета на детей К началу страницы У Матвеевой Е.В.

четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет. При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.

Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.

Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц. Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В.

до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.

Бухгалтериям компаний время от времени нужно проверять наличие у каждого сотрудника детей на обеспечении, положен ли на них стандартный вычет и каков его размер, не получает ли вычет за работника его супруг или другое лицо.

Для этого целесообразно предлагать принятому работнику определенную форму заявления и требовать у него необходимые документы.

Такое же заявление в начале каждого года должны заполнять все работники. У кого есть право на выплаты Вычет при удержании НДФЛ компания может предоставить тем сотрудникам, которые:

  • Являются резидентами России, т.е.

Стандартный вычет на детей в 2015 году до какой суммы

Налоговый вычет на детей» Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году будет в таком же размере, как и в 2014.

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 280 000 рублей.

* Вычет на первого ребенка (код 114) в 2014 году составит 1400 рублей.* На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей.* Вычет на третьего ребенка (код 116) в 2014 году составит 3000 рублей.* Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях — это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1400 +1400 +3000)*0,13=754 р.

ежемесячно.

Источник: http://zakon52.ru/nalogovye-vychety-na-detej-v-2015-godu-do-kakoj-summy/

стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей

Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

Вычеты на детей — это сумма доходов работника в месяц, которые не облагаются НДФЛ. Допустим, зарплата работника 10 000 руб. И ему положен вычет 1400 руб. Значит, считать НДФЛ с 13% бухгалтер должен не со всей зарплаты, а с учетом вычета. То есть НДФЛ считается с суммы 8600 руб. (10 000 – 1400 руб.).

Размеры стандартных налоговых вычетов на детей в 2015 году установлены пунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ:

  • 1400 руб. в месяц — на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
  • 3000 руб. в месяц — на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
  • 3000 руб. в месяц — на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения и является инвалидом I или II группы).

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году в размере 3000 руб. в месяц на детей-инвалидов даются независимо от того, каким по счету является ребенок-инвалид. Суммировать вычеты на детей и на инвалидов нельзя.

Поэтому если инвалидом признан третий ребенок, то вычеты в размере 3000 руб., предусмотренные на третьего ребенка и отдельно на ребенка-инвалида, не складываются.

В то же время cтандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году на разных детей суммируются. Например, у работника два ребенка до 18 лет. В этом случае работник может получить вычет на обоих детей.

Обратите внимание, если работник работает в нескольких организациях, то вычет можно получить в любой из них по выбору.

В отношении cтандартных вычетов на детей по НДФЛ в 2015 году вычетов действуют ограничения по доходу работника. Детский вычет можно применять до тех пор, пока доход работника с начала года не превысит 280 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Обратите внимание: доходы считаются с начала года (с 1 января). Если работник устроился на работу не с начала года, то для расчета 280 000 руб. вы должны учитвать и доходы за этот год с прежнего места работы.

Для этого используйте 2-НДФЛ работника с прежнего места работника.

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму 280 000, налоговый вычет на детей не предоставляется. При этом учитывается доход самого работника, а не суммарный доход обоих родителей.

Нужно отметить, что в отношении опекунов (попечителей) действует особое правило по вычетам. Попечительство над ребенком прекращается:

  • либо когда ребенку исполнилось 18 лет;
  • либо если он приобрел дееспособность до совершеннолетия (например, вступил в брак).

Прекращение попечительства не зависит от того, учится ребенок или нет. Поэтому с начала года, следующего за тем, в котором подопечный ребенок стал дееспособным, бывший попечитель теряет право на стандартный вычет.

Право на вычет в том или ином размере нужно подтвердить документами (копиями). Это может быть свидетельство о рождении. При этом многодетные родители должны представить копии свидетельств о рождении всех детей. При этом вы должны иметь на руках копию свидетельства и тех детей вычет не которых предоставляется.

К примеру, у работника три ребенка. Первому 29 лет, второму 15, третьему 10 лет. Первому ребенку вычет не предоставляется, так как он вышел из того возраста. Но этот ребенок все равно учитывается при расчете вычета. А значит, вычет на второго ребенка составит 1400 руб., а на третьего — 3000 руб. Суммарно вычеты родителю в месяц составят 4500 руб.

Вычеты на детей в двойном размере

Вычеты предоставляются каждому родителю. То есть отцу и матери. Допустим, у родителей один ребенок. Значит, отцу положен вычет в размере 1400 руб. И матери в размере 1400 руб.

Один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. То есть один родитель вычеты не будет получать, а другой будет получать в двойном размере. В нашем примере если отец откажется от вычета, то мать будет получать вычет в размере 2800 руб.

Для этого в бухгалтерию родителя, который будет получать двойной вычет, нужно подать заявление на вычет отказника и справку 2-НДФЛ с работы отказника. А родитель, который будет получать двойной вычет, должен написать заявление в произвольной форме о предоставлении ему двойного вычета. 

Обратите внимание: второй родитель может отказаться от вычета в пользу другого только если у него есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Поэтому-то и требуется 2-НДФЛ с работы отказника.

Пример заявления об отказе на вычет

ДиректоруООО «Торговая фирма “Гермес”»А.С. Кондратьевуот секретаряП.Р. Беспаловой 

ЗАЯВЛЕНИЕ

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2015 года.

К заявлению прилагаю:

  1. справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2015 года;
  2. заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

06.05.2015                                                                                  П.Р. Беспалова

Обратите внимание: стандартный вычет на ребенка дается в двойном размере единственному родителю, в том числе и приемному, а также усыновителю, опекуну или попечителю. При этом если единственный родитель вступает в брак, то он теряет право на удвоенный вычет с месяца, следующего за тем, в котором брак был зарегистрирован. 

А единственный усыновитель, опекун или попечитель имеет право на двойной вычет по НДФЛ независимо от своего семейного положения и состава семьи.

Источник: https://www.26-2.ru/art/178468--standartnye-nalogovye-vychety-po-ndfl-v-2015-godu-na-detey

Как сэкономить на детях в 2015 году

Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

Для начала, приведем конкретные цифры стандартных налоговых льгот для родителей, которые указаны в законе:

  • по 1 400 руб. назначено за первых двух детей;
  • по 3 000 руб. на детей с инвалидностью (несмотря на то, какие они рождены по счету), а также третьи и последующие дети.

Именно с этих сумм с работника ежемесячно не будет удерживаться подоходный налог (или НДФЛ). А значит эти деньги можно получить на руки «чистыми».

Эта информация касается детей, которые еще не достигли совершеннолетия, а в случае, когда ребенок еще и студент-очник, учится в аспирантуре, ординатуре либо интернатуре, либо относится к категории курсантов, предельный возраст для него увеличен до 24 лет.

Пример. В случае с Безденежным вычеты распределяются следующим образом:

  • на ребенка шестнадцати лет 1 400 руб.;
  • средний ребенок тринадцати лет позволяет уменьшить сумму, с которой удерживается 13% налога, на 3 000 руб.;
  • на младшего ребенка восьми лет, который является третьим ребенком в семье, льготная сумма составит также 3 000 руб.

Итого ежемесячная сумма стандартных вычетов составляет 7 400 рублей. Именно она не будет облагаться подоходным налогом.

Если бы средний ребенок Безденежных не имел инвалидности, то, как на второго по счету отпрыска, размер вычета составил бы 1 400 руб.

Сразу же нужно оговориться, что в случае, если хотя бы один из детей Безденежных обучался по очной форме, либо был учащимся аспирантуры (интернатуры, ординатуры), либо относился к категории студентов или курсантов, то его совершеннолетие не помешало бы получить родителям вычет на него, пока ему не стукнет 24 года.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Сумма вычетов удваивается, если родитель является единственным, либо, если у второго родителя появилось желание отказаться от льготы в пользу супруга.

Существует ограничение для выплат — в 2015 году это суммарный доход в 280 000 р. То есть, когда зарплата за год нарастающим итогом достигает этой суммы, то льготы перестают действовать.

Правила расчета и предел по зарплате

Теперь посчитаем зарплату, которую получит на руки Безденежный, если напишет заявление и предоставит необходимые документы (о них речь пойдет ниже) и в том случае, если не захочет воспользоваться возможностью и ничего расчетчику зарплаты не принесет.

  1. Зарплата за месяц при подаче заявления. 36 000 – (36 000 – 1 400 – 3 000 х 2) х 13%= 32 282 руб.;
  2. Зарплата на руки без заявления и документов. 36 000 – 36 000 х 13% = 31 320 руб.

Разница очевидна и составляет 962 рубля ежемесячно. То есть за год набегает 11 544 руб = (962 * 12). Согласитесь, это тоже неплохо. А если учесть, что правительство с 2016 года существенно увеличило ставки по льготным выплатам на детей, то такой шанс явно не стоит упускать! Об этом речь идет в статье: «Какие новшества вычетов на детей с 2016 года».

Но не нужно забывать, что в августе месяце, когда зарплата Безденежного нарастающим итогом, то есть суммированная с января по август, составит 288 000 рублей, уменьшаться на указанные суммы уже ничего не будет, так как нашими чиновниками установлена предельная сумма, до которой можно использовать льготу в виде вычета на детей, в размере 280 тыс. рублей.

А вот если бы Безденежный имел ежемесячный доход в 20 000 руб. (за год 240 000 р.), то тогда он смог бы воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей сполна!

Необходимые документы для использования права на льготу

Предоставление вычета рассматривается на основании заявления в адрес руководства фирмы. Далее документы, которые к нему прикладываются, зависят от ситуации:

  • наличие детей подтверждается свидетельством о рождении;
  • факт признания инвалидности – справкой медучреждения;
  • обучение – соответствующей формой с места учебы.

Чтобы доказать право на налоговую льготу в удвоенном размере необходим документ, выписанный в ЗАГСе и копия страницы паспорта об отсутствии брака.

А иногда может потребоваться справка 2-НДФЛ.

Пример. Для того чтобы сумма зарплаты Безденежного, от которой считается 13% налога, стала меньше на величину вычетов на детей, что в свою очередь увеличит денежную сумму, полученную им на руки, нашему товарищу в начале года нужно принести заявление тому человеку, кто считает ему зарплату.

В этом заявлении Безденежный просит предоставить ему стандартный налоговый вычет на его троих детей. Все трое — несовершеннолетние, что является в рассматриваемом случае одним из условий использования так называемой льготы.

К своему заявлению герой этой истории, прикладывает копии свидетельства о рождении своих чад. Для подтверждения инвалидности среднего ребенка, Безденежный делает копию справки об инвалидности.

Те же самые действия с заявлением и документами может проделать и жена Безденежного, после чего она, одновременно с мужем будет пользоваться законным уменьшением суммы зарплаты, с которой считается налог на доход лица.

Только есть один нюанс в ситуации с Безденежной. Оказалось, что она до марта месяца работала в другой фирме, где также была устроена по всем правилам и нормам закона.

В этом случае Безденежная берет справку 2-НДФЛ с прошлой работы, и это будет дополнительный документ к тем, о которых было сказано ранее.

 Необходимо данное действие для того, чтобы расчетчик заработной платы учитывал зарплату, указанную в предоставленной справке, дабы не пропустить момент, когда сумма всего дохода Безденежной достигнет предела в 280 000 рублей.

Есть и другой вариант в семье Безденежных получать вычеты на детей. Один из них может отказаться в письменной форме (справка) от использования данного ему права. Тогда ежемесячно он будет обязан брать справку 2-НДФЛ со своего места работы, которая будет приложением к заявлению другого супруга о двойном вычете.

Что делать, если на работе не дали льготу

Если работодатель по каким-то причинам не представил стандартный вычет на ребенка, то полагающиеся суммы можно вернуть в конце года через налоговую инспекцию. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, к которой приложить все документы, которые необходимы для получения детского налогового вычета, а также справку 2-НДФЛ со своего места работы и работы супруга (супруги).

Если Вам необходима помощь в заполнении 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте. Мы выполним всю необходимую работу профессионально.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-na-detej-v-2015-godu/

Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году

Налоговый вычет на детей в 2015 году до какой суммы дохода

– Медицинское право – Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году

Из этой статьи вы узнаете:

  • В каком размере предоставить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2015 году
  • Как предоставить детские вычеты по НДФЛ в 2015 году
  • Какие стандартные налоговые вычеты по НДФЛ нужно применять в 2015 году

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году на детей работника Размеры стандартных налоговых вычетов на детей в 2015 году установлены пунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ:

  • 1400 руб. в месяц — на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
  • 3000 руб. в месяц — на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
  • 3000 руб.

Однако Налоговый кодекс накладывает ограничение на возможность получения вычета — он применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (абз. 1 ст. 218 НК РФ). Соответственно у работодателя нет возможности предоставить вычет в месяце, если:

  • работник не получал доходов;
  • получал доходы, которые не облагаются НДФЛ;
  • получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке иной, чем 13%.

Как видим, у работодателя просто физически может не быть возможности предоставить вычет сотруднику.

Как здесь правильно поступить? Финансисты подсказали, что в данном случае вычет не сгорает, а переносится на ближайший месяц, в котором у сотрудника появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

В письме рассмотрена конкретная ситуация, когда сотрудница была в декрете и получала только пособие по беременности и родам.

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году

Внимание

Размер вычета Такой вычет можно учитывать до месяца, когда доход с начала года увеличивающимся итогом превысил у налогоплательщика 280 000 рублей. При этом размер СНВ всегда дифференцирован:

  • на 1-го и 2-го ребенка – 1400 рублей;
  • на 3-го и последующих — уже по 3000 рублей;
  • стандартные налоговые вычеты на ребенка инвалида составляют 3000 рублей. К примеру, если такой малыш — первенец, все равно размер вычета составит 3000 руб.

Принцип использования вычета — аддитивный, другими словами, каждый вычет плюсуется к предыдущему, но не поглощается.

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей

I или II группы).Стандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году в размере 3000 руб. в месяц на детей-инвалидов даются независимо от того, каким по счету является ребенок-инвалид. Суммировать вычеты на детей и на инвалидов нельзя.

То есть если инвалидом признан третий ребенок, то вычеты в размере 3000 руб., предусмотренные на третьего ребенка и отдельно на ребенка-инвалида, не складываются.

В то же время cтандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году на разных детей суммируются.

Например, у работника два ребенка до 18 лет. В этом случае работник может получить вычет на обоих детей. В отношении cтандартных вычетов на детей по НДФЛ в 2015 году вычетов действуют ограничения по доходу работника. Детский вычет можно применять до тех пор, пока доход работника с начала года не превысит 280 000 руб.

(подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные вычеты по ндфл в 2015 году

Напомним, что оно на основании пункта 1 статьи 217 НК РФ налогом не облагается. Значит, и вычеты за месяцы декрета работодатель не мог предоставить. По мнению Минфина, эти вычеты нужно суммировать и предоставить их, когда сотрудница получит первую зарплату после выхода из декрета.

При этом, конечно, речь идет о вычетах за месяцы текущего года. С прошлого календарного года вычеты не переносятся. Конечно, перенос вычетов не ограничивается случаем, когда работник находился в декретном отпуске.

К другим типичным ситуациям, при возникновении которых бухгалтерия должна переносить вычеты, можно отнести нахождение сотрудника в отпуске по уходу за ребенком и в отпуске без содержания, а также задержку зарплаты.
Предоставляя вычеты за прошлые месяцы, нужно помнить о двух моментах.

Первый — «детские» вычеты делаются до месяца, в котором доход работника с начала года превысил 280 000 руб.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2015 году

Если в отдельные месяцы года работнику не платили зарплату, стандартные (в т.ч. детские) вычеты не пропадают. Их нужно накапливать и при выплате дохода (пусть даже один раз в декабре) применять, в том числе за те месяцы, когда не выплачивался доход. Размеры вычетов по НДФЛ Сейчас существуют следующие стандартные ежемесячные выплаты:

  • По 1 400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • По 3 000 рублей — на третьего ребенка и каждого следующего, на любого ребенка-инвалида до 18 лет, а также на любого ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, если он учится очно и является инвалидом I или II группы.

В удвоенном размере вышеуказанные вычеты положены:

  • Единственному родителю (в т.ч.

    приемному), усыновителю, опекуну, попечителю.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году образец

Важно

Возврат через налоговую излишних сумм НДФЛ Если стандартные налоговые вычеты на детей не производились (в бухгалтерию предприятия документы не предоставлялись), или бухгалтерия компании допустила ошибки, и в полном объеме вычеты учтены не были, то их получатель может после периода налогообложения обратиться самостоятельно в налоговый орган. Но на практике подобные случаи встречаются очень редко, в основном это проще производить у работодателя, подав своевременно заявление. Следует подать для возврата налогового вычета на малыша:

  • с места работы справку 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку из школы или другого учебного заведения.

Стандартные налоговые вычеты на детей получаются методом неудержания сумм из зарплаты.

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2015 году

Как правило, бухгалтерия (в ряде случаев отдел кадров) самостоятельно направляет данные по сотрудникам и их детям в налоговую инстанцию. Работодателем для этого могут быть затребованы следующие документы:

  • — детское свидетельство о рождении;
  • — заполненное заявление на получение вычета на детей;
  • — справка образца 2-НДФЛ за текущий год с бывшего места работы;
  • — справка из учебного учреждения для детей 18-24 лет возрастом.

В случаях, когда льготы не были получены в полном объеме в пределах текущего года, налогоплательщик может претендовать на них в следующем году, для чего ему нужно обратиться в территориальный орган ФНС. Двойные льготы Рассмотрим ряд случаев, которые могут отличаться от традиционных ситуаций.

Источник: http://prodhelp.ru/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2015-godu/

Страна-права
Добавить комментарий