Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу

Содержание
  1. Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу
  2. Удерживать ли ндфл с арендной платы физ.лиц – Бухгалтерия
  3. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 июня 2013 г
  4. Нужно ли удерживать НДФЛ с обеспечительного платежа при аренде
  5. Заказ обратного звонка
  6. Обратная связь
  7. Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е
  8. Ндфл с арендной платы за землю
  9. С каких доходов усн платить не нужно: перечень исключений
  10. Доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью
  11. Доходы от продажи недвижимости и «упрощенный» налог
  12. Кредиты и займы: является ли доходом при УСН кредит, полученный заем, беспроцентный заем, возврат займа?
  13. Проценты по депозиту: как платить налог ИП на УСН?
  14. Облагаются ли налогом полученный залог, задаток и обеспечительный платеж при УСН?
  15. Какие еще поступления не считаются доходом при УСН?
  16. Облагаются ли субсидии налогом при УСН?
  17. Усн «доходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить — эльба
  18. Ставка УСН «Доходы»
  19. Какие доходы не нужно учитывать в УСН
  20. Когда учитывать доходы УСН
  21. Можно ли учесть расходы
  22. Как уменьшить УСН 6%
  23. Отчётность на УСН «Доходы» в 2019 году
  24. А эльба поможет?
  25. Ндфл с обеспечительного платежа физическому лицу – Кредитный юрист
  26. Ндфл фл с обеспечительного платежа
  27. Когда обеспечительный платеж по договору аренды не облагается ндфл
  28. Удержание ндфл с суммы обеспечительного платежа
  29. Ндфл с обеспечительного платежа физическому лицу

Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу

Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу

Для обеспечения исполнения обязательств по договору аренды организация-арендатор перечислила физлицу-арендодателю обеспечительный платеж.

Облагается ли эта сумма налогом на доходы физических лиц? Как известно, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им в денежной и натуральной форме (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Доходом же, как гласит статья 41 НК РФ, признается экономическая выгода.

Возникает ли у физического лица-арендодателя экономическая выгода при перечислении ему арендатором обеспечительного платежа? Об экономической выгоде можно говорить тогда, когда обеспечительный платеж перечислен на текущий счет или иной банковский счет, с которого физическое лицо может распоряжаться деньгами как угодно по своему усмотрению.

Важно

Ура! Сургуч отменили!!!

Источник: //lcbg.ru/nuzhno-li-platit-ndfl-s-obespechitelnogo-platezha-fiz-litsu/

Удерживать ли ндфл с арендной платы физ.лиц – Бухгалтерия

Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу

Многие компании для проживания своих сотрудников заключают договоры аренды жилых помещений с физическими лицами, которые являются собственниками помещения.

В договорах найма установлено, что организация – арендатор перечисляет оплату коммунальных услуг сверх размера арендной платы на расчётные счета поставщиков за собственника помещения.

В свою очередь физические лица заключают соответствующие договоры с коммунальными службами. Оплата коммунальных услуг признаётся частью договора аренды.

Разберёмся, возникает ли в данном случае у арендодателя облагаемый НДФЛ доход?

Обратимся к нормам налогового и гражданского законодательства.

На основании ст. 41 НК РФ доходом физического лица признаётся экономическая выгода в денежной или натуральной форме, определяемая в соответствии с гл. 23 НК РФ и учитываемая в случае возможности её оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.

В соответствии со ст. 210 ГК РФ собственник несёт бремя содержания принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором. В п. 2 ст. 616 ГК РФ указано, что арендатор должен поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счёт текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.

На сегодняшний момент есть три точки зрения по данному вопросу.

Позиция 1. В случае если арендатор оплатил (возместил) коммунальные услуги, стоимость которых не зависит от их фактического использования, у арендодателя возникает облагаемый НДФЛ доход. Оплата (возмещение) коммунальных услуг, стоимость которых зависит от их фактического потребления, НДФЛ не облагается.

Оплата коммунальных услуг складывается из двух составляющих: зависящих от факта и объёма их использования (электроснабжение, водоснабжение) и не зависящих от использования жилого помещения (отопление, теплоснабжение, содержание и ремонт общего имущества в многоквартирном доме, вывоз мусора, услуги домофона и др.).

На основании этого постоянную часть коммунальных и эксплуатационных затрат (стоимость которых не зависит от фактического потребления) собственник должен оплачивать в любом случае (независимо от того, сдаёт он помещение в аренду или нет).

Таким образом, при оплате арендатором коммунальных услуг, расходы на которые не зависят от их фактического использования, у физического лица (арендодателя) возникает налогооблагаемый доход.

Расходы арендатора на оплату коммунальных услуг, стоимость которых зависит от их фактического потребления и фиксируется на основании показаний счётчиков, не приводят к образованию у физического лица (арендодателя) экономической выгоды. Такие расходы арендатор производит исключительно в своих интересах, и у физического лица облагаемого НДФЛ дохода не возникает.

Источник:

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 июня 2013 г

Вопрос: Я как физ.

лицо заключила договор аренды нежилого помещения с юр. лицом (ОАО). ОАО по закону является моим налоговым агентом и удерживает НДФЛ 13% с моего дохода (аренды). Договор заключен на 7 лет.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пункту 1 статьи 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

Если же денежные средства в обеспечение исполнения обязательств перед арендодателем (в наличной или безналичной форме) будут каким-либо образом обособлены от остального имущества арендодателя, но при этом условия договора предусматривают, что арендодатель вправе произвести удержание неуплаченной в установленный договором срок арендной платы из суммы депозита, то доходом, подлежащим налогообложению, будет являться сумма, удержанная арендодателем из обеспечительного депозита.

До момента удержания неуплаченных арендатором в срок сумм арендной платы дохода, подлежащего налогообложению, у арендодателя не возникает.

Минфин России разъясняет, должна ли организация-арендатор удерживать НДФЛ с обеспечительного депозита при его перечислении на счет физлица-арендодателя, если депозит является способом обеспечения исполнения обязательств арендатора по договору аренды нежилого помещения.

Если указанные средства (в наличной или безналичной форме) будут обособлены от остального имущества арендодателя, но по условиям договора арендодатель вправе удержать не уплаченную в установленный срок арендную плату из депозита, то доходом, подлежащим обложению НДФЛ, является сумма, удержанная арендодателем из обеспечительного депозита.

До момента такого удержания налогооблагаемого дохода у арендодателя не возникает.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2018. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Нужно ли удерживать НДФЛ с обеспечительного платежа при аренде

В то же время нельзя не отметить, что вопрос о дате включения в налоговую базу сумм авансовых и обеспечительных платежей является спорным.

В отношении задатка по договору, также выполняющего обеспечительную функцию , существует позиция, что до момента зачета задатка в счет оплаты по гражданско-правовому договору сумма задатка в налоговую базу по НДФЛ не включается (Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам).

address г.Москва, ул.

Новодмитровская, д.2, к.1, БЦ «Савёловский Сити».

Заказ обратного звонка

Ваше сообщение успешно отправлено

Обратная связь

Ваше сообщение успешно отправлено

Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет (Вайтман Е

: — если деньги для расчета с арендодателем она снимает со счета в банке — в день получения наличных средств в банке; — если рассчитывается с арендодателем в безналичном порядке — в день перечисления арендной платы со счета организации на банковский счет гражданина либо по его поручению на счета третьих лиц.

Если физическое лицо сдает в аренду несколько помещений (неважно, жилых или нежилых) или разных видов имущества, инспекторы могут признать его деятельность предпринимательской.

В отдельных случаях возникает необходимость показать в отчетности по подоходному налогу данные по выплатам тем или иным людям.

Одна из самых распространенных ситуаций – аренда у физ.

лица. 6-НДФЛ – обязательный документ.

Об этом пойдет речь в нашей статье.

В том случае, если компании или ИП арендуют собственность у физических лиц (к примеру, помещение или автомобиль), заключая с ними договор аренды и выплачивая прописанную в нем сумму в качестве компенсации, такие лица в отношении данных выплат закон признает налоговыми агентами по подоходному налогу. Поэтому при аренде у физ. лица 6-НДФЛ становится неизбежным отчетом, в котором нужно показать данную операцию.

Когда должен быть удержан подоходный налог в таком случае?

Если компания или ИП заключает с человеком договор аренды принадлежащего ему автомобиля (в случаях с недвижимостью и другой собственностью это также справедливо), взять НДФЛ нужно в момент выплаты денежной компенсации, положенной физлицу по договору.

Следующая запись о подоходном налоге в 6-НДФЛ при аренде у физ.

лица – отчисление в казну. Закон говорит, что перечисление в этом случае должно происходить не позднее следующего за датой выплаты рабочего дня. Отражают эту дату в форме 6-НДФЛ по строке 120.

ПРИМЕР
Средства за аренду физлицо получило от компании 14 октября 2018 года.

Эту же дату нужно указать в строке 100 заполняемой формы 6-НДФЛ. Так как следующий рабочий день только 17 октября, перечислить удержанный налог следует именно в этот день и не позднее. А суббота и воскресенье исключаются.

Ндфл с арендной платы за землю

Размер таких вычетов и условия их предоставления указаны в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Так, среди обязательных условий их предоставления перечислены письменное заявление налогоплательщика и документы, подтверждающие право на такой вычет ( п.

3 ст. 218 Налогового кодекса РФ). Причем стандартные налоговые вычеты предоставляются не только на самого арендодателя, но и на его детей (при наличии таковых).

Это даст вам возможность убедиться в том, что арендодатель – действительно собственник имущества, и передаваемое помещение относится к нежилым.

Источник: //buchgalterman.ru/programmy/uderzhivat-li-ndfl-s-arendnoj-platy-fiz-lits.html

С каких доходов усн платить не нужно: перечень исключений

Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу

Материал о поступлениях, которые необходимо исключить при расчете «упрощенного» налога. В статье пойдет речь, как не насчитать лишнего и правильно учесть все исключительные случаи.

О том, как снизить «упрощенный» налог за счет взносов, больничных и т.д. — в теме «Уменьшение налога на сумму страховых взносов».

Доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью

ᐈ Если доход получен физическим лицом и не связан с предпринимательством, «упрощенный» налог платить не нужно.

Предприниматель несмотря на свой статус не перестает быть человеком и может получать доходы, не относящиеся к бизнесу.

Например, Иванов И.И. продал жилую квартиру. Несмотря на то что Иванов является предпринимателем, полученные от продажи жилья деньги не имеют отношения к его предпринимательской деятельности. Иванов также может устроиться на работу наемным сотрудником — и его зарплата также не будет иметь отношение к его статусу ИП.

В указанных случаях предприниматели платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц, как обычные граждане.

Доходы от продажи недвижимости и «упрощенный» налог

ᐈ Если недвижимость не используется в коммерческой деятельности и была приобретена до того момента, как получен статус ИП, доход от продажи можно не учитывать в рамках УСН.

Если недвижимость была приобретена для личного пользования, ее продажа — это не предпринимательская деятельность.

Коммерческая недвижимость, расходы на покупку которой не были учтены при УСН, и если к моменту продажи она не используется в бизнесе — также может быть исключена из налогообложения при УСН. Так считает Минфин и ФНС. В этом случае доход от продажи будет попадать под НДФЛ, и будет возможность воспользоваться льготами по НДФЛ (при их наличии).

Со льготами стоит быть «на стороже». В судебной практике есть случаи, когда при продаже коммерческих площадей, которые незадолго до этого использовались в бизнесе, в применении НДФЛ и льгот отказывали, начисляя УСН. Однако есть и противоположенные решения судов.

Если вам наоборот выгодно, чтобы средства от продажи были учтены в доходах по УСН, — недвижимость должна использоваться в бизнесе.

Также лучше внести в ЕГРИП соответствующий вид деятельности (по реализации недвижимого имущества и по доходам, которые приносит недвижимость).

Кроме того, заранее проверьте: доходы от продажи могут стать причиной потери права применять УСН, если превысят установленный для спецрежима лимит.

Кредиты и займы: является ли доходом при УСН кредит, полученный заем, беспроцентный заем, возврат займа?

ᐈ Денежные средства и имущество, полученные по кредитному договору и договору займа, не являются доходом при УСН (это не касается платы за заемные средства — о процентах ниже, речь идет только о самих заемных средствах, т. е. основной долг по кредиту / займу – это не доход).

Полученные предпринимателем ссуды, а также поступления в счет погашения долга (т.е. когда заем выдавал ИП и теперь получил средства обратно) – не являются доходами при УСН. В том числе не является доходом и полученный беспроцентный заем.

Полученные проценты – облагаются налогом в общем порядке.

Иногда бывает экономия на процентах. Она не облагается в рамках УСН, но попадает под ставку 35% НДФЛ. Это возникает, если ИП получил кредит или заем по ставке ниже, чем:

  • 2/3 ставки рефинансирования ЦБ (с 26.03.2018 г. ставка рефинансирования составляет 7,25%) — для ссуды в рублях,
  • 9% годовых — для ссуды в валюте,

ИП на УСН платит в этом случае НДФЛ с полученной «выгоды».

Пример. ИП Иванов на УСН получил заем от ООО «Ромашка» под 4% годовых. Экономия согласно НК РФ составила сумму процентов, рассчитанных исходя из ставки 0,83% годовых (2/3 от 7,25% — это 4,83%, отнимаем 4%). С этой суммы ИП Иванов должен заплатить НДФЛ по ставке 35%, к доходам в рамках УСН она не относится.

Проценты по депозиту: как платить налог ИП на УСН?

ᐈ Доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35% (согл. п.2 ст. 224 НК РФ) не учитываются в целях УСН.

В рамках УСН налог с полученных по депозиту (вкладу) процентов платится в общем порядке, но только с доходов в рамках ставок:

  • ставка рефинансирования ЦБ + 5% годовых — для рублей (с 26.03.2018 г. ставка рефинансирования составляет 7,25%),
  • 9% годовых — для валюты.

Если ставка депозита выше указанной величины, с «превышения» необходимо заплатить НДФЛ 35%.

Пример. ИП Иванов на УСН («доходы», 6%) заключил договор о размещении депозита по ставке 15% годовых. Доходы, получаемые из расчета ставки 12,25%, облагаются в рамках УСН налогом 6%. Доходы, получаемые из расчета ставки 2,75%, в рамках УСН налогообложению не подлежат, но с них ИП Иванов должен заплатить НДФЛ по ставке 35%.

Обратите внимание, ИП Иванов может легко разместить деньги во вклад как гражданин Иванов (без статуса ИП) и избежать всех трудностей с налогообложением.

Облагаются ли налогом полученный залог, задаток и обеспечительный платеж при УСН?

ᐈ В рамках УСН к доходам не относится получение залога, задатка или иного обеспечительного платежа от контрагентов.

Но как только эти суммы принимаются в счет погашения обязательств — их необходимо учесть в доходах в дату проведения зачета / погашения обязательства (например, обеспечительный платеж по договору аренды — на дату зачета этой суммы в счет арендной платы).

Какие еще поступления не считаются доходом при УСН?

Посмотреть перечень: не учитываемые доходы при УСН (возврат денежных средств при УСН, НДС и прочее)

Поступления, которые при УСН не облагаются налогом в рамках спецрежима:

  • доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35% (согл. п.2 ст. 224 НК РФ):
  • выигрыши и призы стоимостью свыше 4 000 руб., полученные в мероприятиях, проводимых в рекламных целях;
  • проценты, полученные из бюджета или внебюджетного фонда, которые причитаются налогоплательщику в случаях неправомерного списания налогов и прочих неверных действий ФНС и госорганов (полный перечень – ст. 78, 79, 176, 176.1 и 203 НК РФ);
  • средства от ФСС – больничные, декретные и прочие выплаты соцстраха ИП и работникам;
  • поступления от возврата бракованного товара;
  • ошибочно возвращенные или ошибочно зачисленные контрагентом или банком средства;
  • возврат средств:
    • банком или контрагентом в связи с неверными реквизитами;
    • излишне уплаченных налогов, возмещенного НДС;
    • авансов и предоплаты (для УСН «доходы минус расходы» – только если ранее эти суммы не были учтены в расходах);
    • задатка после участия в торгах;

если ИП – продавец на УСН выставил покупателю счет-фактуру и выделил НДС:

  • сумма НДС продавцом должна быть перечислена в бюджет, но она не учитывается в доходах при УСН;

если ИП является агентом или комиссионером:

  • поступления по агентским договорам и договорам комиссии, которые не относятся к агентскому или комиссионному вознаграждению;

если ИП совмещает несколько режимов налогообложения:

  • поступления от деятельности, облагаемой ЕНВД, или переведенной на патентную систему налогообложения;

если ИП – арендодатель на УСН, арендатор произвел капремонт имущества:

  • доходы в виде капитальных вложений в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенных арендатором
    • в случае если произведенные улучшения получены безвозмездно – ФНС может посчитать капремонт полученным доходом, но ситуация спорная. Если это Ваше нелегкий случай, очень подробно можно прочесть на Гарант.Ру

Облагаются ли субсидии налогом при УСН?

ᐈ К доходам при УСН не относится полученное в рамках целевого финансирования имущество, но список, что именно относить к целевому финансированию, в НК РФ сильно ограничен.

К данному пункту в большинстве своем не относятся полученные ИП субсидии (исключение в некоторых случаях может быть для целевого финансирования на научные разработки и инновационную деятельность).

При этом для субсидий можно применить льготные правила учета доходов и расходов, которые могут в ряде случаев сократить налоговые затраты. Подробный материал, например, по субсидиям на открытие своего дела от Центра занятости можно прочесть на сайте субсидии-по-кредитам.рф.

Источник: //xn----7sbbglfctdartkggiohcjidi8b5gqk.xn--p1ai/chto-ne-yavlyaetsya-dohodom-pri-usn

Усн «доходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить — эльба

Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог. Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Ставка УСН «Доходы»

Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.

В Крыму и Севастополе ставка 4%. В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности. В Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%.

В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%.

Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.

Попробовать Эльбу
30 дней бесплатно

Эльба рассчитает налог УСН и уменьшит его на страховые взносы. Сервис поможет сдать налоговую декларацию в три клика.

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:

  • процент на остаток по расчётному счёту
  • штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
  • возмещение ущерба от страховой
  • курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
  • подарки и другое бесплатно полученное имущество
  • другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.

Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.

Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».

Какие доходы не нужно учитывать в УСН

Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:

  • возврат займа;
  • пополнение счёта личными деньгами;
  • обеспечительный платёж или залог;
  • возврат денег от поставщика;
  • деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  • гранты;
  • доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  • другие доходы из ст. 251 НК.

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  1. Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  2. Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования. Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Когда учитывать доходы УСН

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.

Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.

Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель.

Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта.

В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.

Можно ли учесть расходы

На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».

Как уменьшить УСН 6%

Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:

  1. ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

    Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.

    Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.

  2. Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Отчётность на УСН «Доходы» в 2019 году

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. 

Каждый квартал нужно платить налог:

  • до 1 апреля 2019 года для ООО, до 30 апреля 2019 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2018 год.
  • до 25 апреля — за I квартал 2019 года,
  • до 25 июля — за полугодие 2019 года,
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2019 года.

Один раз в год сдайте декларацию УСН. За 2018 год ООО отчитываются до 1 апреля 2019 года, а ИП — до 30 апреля 2019 года.

Кроме этого заведите книгу учёта доходов. Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили. Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.

Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».

А эльба поможет?

Эльба поможет вести учёт доходов на УСН. Сервис посчитает налог и правильно уменьшит его на страховые взносы, а по итогу года подготовит налоговую декларацию. Электронную подпись для отправки отчётности через интернет мы выпустим бесплатно. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 13.02.2019

Источник: //e-kontur.ru/enquiry/46

Ндфл с обеспечительного платежа физическому лицу – Кредитный юрист

Нужно ли платить ндфл с обеспечительного платежа физ лицу

Мнение Минфина России: экономическая выгода в рассматриваемой ситуации может возникнуть если арендатор перечислит денежные средства для обеспечения исполнения обязательств перед арендодателем на его текущий счет или иной банковский счет, режим которого позволяет расходовать арендодателю поступившие от арендатора денежные средства по своему усмотрению, то есть передаст денежные средства в собственность арендодателя . В таких случаях полученные арендодателем денежные средства будут являться по сути авансом и, соответственно, рассматриваться как его доход, подлежащий налогообложению в общем порядке.

Вопрос: Организация арендует помещение у физического лица. В момент оплаты за арендуемое помещение организация удерживает и перечисляет в бюджет сумму НДФЛ.При заключении аналогичного договора организация должна заплатить физ.
лицу обеспечительный платеж (на случай внепланового ремонта по нашей вине).

Важно

Этот обеспечительный платеж физ.лицо вернет нам в момент расторжения договора аренды. Вопрос: надо ли удерживать и уплачивать в бюджет НДФЛ с суммы обеспечительного платежа? В данном случае это не является доходом физ.лица, т.к.

данная сумма будет возвращена организации по окончании срока аренды? Ответ: Законодательно ответ на данный вопрос не урегулирован. В соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ арендатор должен нести расходы на содержание арендованного имущества.

Ндфл фл с обеспечительного платежа

Внимание

Забыл пароль Потеряли Ваш пароль ? Пожалуйста, введите ваш адрес электронной почты . Вы получите ссылку и сможете создать новый пароль по электронной почте .

Электронной Почты* Добавить вопрос Вы должны зарегистрироваться, чтобы задать вопрос Забыл пароль Запомнить Пойти… / Налогообложение/Нужно ли удерживать НДФЛ с обеспечительного платежа при аренде Нужно ли удерживать НДФЛ с обеспечительного платежа при аренде Жалоба Вопрос Опишите причину своей жалобы Жалоба Отмена Добрый день.

Когда обеспечительный платеж по договору аренды не облагается ндфл

Для обеспечения исполнения обязательств арендатора — юридического лица перед арендодателем — физическим лицом по договору аренды арендатор может перечислять на счет арендодателя обеспечительный платеж на определенную договором сумму.

Согласно пункту 1 статьи 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.


В соответствии со статьей 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в отношении налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в соответствии с главой 23 Кодекса.

Удержание ндфл с суммы обеспечительного платежа

Так, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Подтверждение: ст. 845 Гражданского кодекса РФ.

Погубят ли онлайн-кассы малый и средний торговый бизнес в России Так все понятно. Если нет трудовых или гражданско-правовых отношений физикам, то и взносам взятьс…

Когда выплаты за счет грантов облагаются взносами Ээээ… А в чем МинФин видит разницу между одним и другим — не разъяснил??? Когда выплаты за счет грантов облагаются взносами В общем опять начинают кошмарить малый бизнес, никак не успокоятся.

АСК НДС-3: как работает и кого проверят первыми Надежда-25, Вы писали:Аноним, Вы писали:Карты придуманы для того, что бы с них красть удобнее был…

Ндфл с обеспечительного платежа физическому лицу

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАУПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 26.06.2017 г. N 20-14/[email protected] Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве рассмотрело обращение и сообщает следующее.

Согласно пункту 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

Актуально на дату: 17.06.2015 Вопрос: Организация арендует помещение у физического лица. В момент оплаты за арендуемое помещение организация удерживает и перечисляет в бюджет сумму НДФЛ.При заключении аналогичного договора организация должна заплатить физ.

лицу обеспечительный платеж (на случай внепланового ремонта по нашей вине). Этот обеспечительный платеж физ.лицо вернет нам в момент расторжения договора аренды.

Соответственно, при заключении договора аренды на арендатора, как правило, возлагаются обязательства по содержанию и проведению текущего ремонта арендуемого объекта, в том числе по оплате коммунальных услуг. Однако возможно предусмотреть и другие условия.Подтверждение: п.

2 ст. 616

Гражданского кодекса РФ. В то же время в Гражданском кодексе РФ закреплено, что капитальный ремонт является обязанностью арендодателя. Но с согласия арендодателя капитальный ремонт арендатор может провести за свой счет.Подтверждение: п.

1 ст. 616 Гражданского кодекса РФ. При этом договором аренды может быть предусмотрено, что арендатор уплачивает обеспечительный платеж, который засчитывается, в частности, в счет исполнения обязательств по возмещению расходов арендодателя на ремонт помещения (п. 1 ст. 329, п. 1 ст. 381.

1 Гражданского кодекса РФ).
В письме целесообразно привести аргументы, подтверждающие наиболее выгодную для организации позицию. Запрос в контролирующие ведомства можно сформировать с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело» – «Электронная отчетность»/»Написать письмо в гос.

орган» .

Официальный ответ контролирующих ведомств освобождает организацию от налоговой ответственности и пеней за просрочку уплаты налогов (сборов), если нарушение законодательства было допущено из-за того, что организация следовала данным в этом документе разъяснениям ( пп. 3 п. 1 ст. 111 , п. 8 ст. 75 Налогового кодекса РФ). Данный ответ подготовлен на основании информации, содержащейся в вопросе.

Если в вопросе имелась в виду другая ситуация, необходимо ее конкретизировать, изложив как можно более подробно. В таком случае ответ может быть получен с большей долей точности .

Источник: //helpcredits.ru/ndfl-s-obespechitelnogo-platezha-fizicheskomu-litsu/

Страна-права
Добавить комментарий