Платятся ли взносы с уральских

Содержание
  1. Платятся ли взносы с уральских
  2. Уральский коэффициент
  3. Уральский коэффицент и налоговый вычет
  4. Еще раз об уральском коэффициенте
  5. На что начисляется уральский коэффициент?
  6. Prednalog.ru
  7. Как платить страховые взносы бюджетной организации
  8. Что изменилось
  9. Как оплачивать страховые взносы в 2019 году: изменения
  10. Перечисление страховых взносов в 2019 году: с копейками или без
  11. Примеры: страховые взносы платить с копейками или без 2019
  12. Предельная величина базы для расчета
  13. Как платить взносы в 2019 году
  14. Оплата ФСС НС и ПЗ
  15. Страховые взносы за работников в 2019 году
  16. Тарифы страховых взносов за работников в 2019 году
  17. Общие тарифы для страховых взносов в 2019 году
  18. Пониженные тарифы для страховых взносов в 2019 году
  19. Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2019 году
  20. Порядок и сроки уплаты страховых взносов
  21. Отчетность по страховым взносам
  22. Страховые взносы в пф с оклада плюс уральские
  23. Налоги с зарплаты в 2019 году: таблица
  24. Отчисления с заработной платы сотрудников
  25. Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд
  26. Ндфл и взносы с надбавок
  27. Гарантии и компенсации
  28. Надбавка взамен суточных
  29. Дневная ставка за дни в пути: Ндфл и взносы с надбавок
  30. Районный коэффициент и северные надбавки
  31. Другие выплаты
  32. Оплата проезда
  33. Оплата жилья
  34. Бесплатное питание

Платятся ли взносы с уральских

Платятся ли взносы с уральских

Это в обиходе у себя называете этот коэффициент уральским. У нас есть филиалы в ЯНАО и в Красноярском крае, Тюменской области. И везде свой коэффициент. На законадательном уровне размер коэффициента закреплён для бюджетной сферы на территории каждого субъекта.

Для коммерческой сферы этот размер носит «условно-рекомендательный» характер » не менее». И предприятия коммерческой сферы могут применять размер этого коэффициента, а могут и увеличивать размер. Для этого вам нужно привести в соотвествие коллективный договор.

Начисление происходит на все виды выплат, за исключением средних, отпускных больничных для исключения двойного счёта) потому, что он и так будет учтён при расчёте среднего заработка.И НДФЛ, и ЕСН, и СНСиПЗ, и взносы в ПФ вы будете начислять с начислений с учётом районного коэ-та.

В состав затрат для НУ вы так же вправе отнести расходы по начисленному районному коэф-ту.

Внимание

Об уральском коэффициенте и соотношении этого коэффициента с минимальным размером оплаты труда. — Трудовой кодекс в статье 316 предусматривает для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, установление районного коэффициента к заработной плате.

Смысл этого коэффициента заключается в том, что работникам в неблагоприятных климатических условиях устанавливается повышающий коэффициент к их заработной плате, чтобы компенсировать эти неблагоприятные условия. В советское время по этому поводу было издано много нормативных документов.

Важно

Прежде всего это постановления Госкомтруда СССР и ВЦСПС, которые установили районные коэффициенты в ряде регионов страны. Неоднократно на эту тему были острые дискуссии: сохранять коэффициенты или нет. Государство приняло решение все-таки сохранить действовавшие ранее районные коэффициенты.

Уральский коэффициент

Для Челябинской области установлен уральский коэффициент в размере 15% к заработной плате (Постановления Госкомтруда (от 28 февраля 1974 года № 46/7 и от 2 июля 1987 года № 403/20-155), а также другие нормативные акты).

Он начисляется к месячному заработку работника, но без учета вознаграждения за выслугу лет, персональных надбавок и материальной помощи.

Уральский коэффициент должен обязательно учитываться при расчете среднемесячного заработка работников (Постановление Правительства РФ «Об особенностях порядка исчисления среднего заработка» от 24 декабря 2007 года № 922) .

Он начисляется на выплаты, входящие в систему оплаты труда у работодателя, если они установлены трудовым договором, коллективным договором или местными нормативными актами. Частные организации независимо от формы собственности должны начислять уральский коэффициент на зарплату своим работникам.

Уральский коэффицент и налоговый вычет

Чтобы работнику понять – выплачивается ли ему положенная региональная надбавка имеет ли он право требовать ее от работодателя, необходимо: 1. Изучить содержание трудового договора и дополнительных соглашений к нему. Есть ли в них пункт, посвященный «уральским»? 2.

Внимательно просмотреть ежемесячные расчетные квитки о вашей заработной плате (если такие вообще существуют в организации).
Есть ли там отдельная графа о начислении уральского коэффициента. 3.

В случае, если в подписанном вами договоре говорится, что уральский коэффициент уже включен в сумму фиксированной заработной платы и премий, добиться каких-то выплат от работодателя будет невозможно. Ни в добровольном порядке, ни через суд.

Также и с подобными расчетными листками, если организация информирует сотрудников о начислениях «под роспись». Значит, вы знали о нарушении ваших прав и были с ними согласны.

Я поясняю, что 4330 рублей — это не оклад, а заработная плата работника, состоящая из многих элементов.

Действительно, в организациях, финансируемых из бюджетов разных уровней, есть оклады ниже 4330 рублей, но на эти оклады в обязательном порядке начисляются уральский коэффициент, различные доплаты и надбавки, чтобы человек получал не менее 4330 рублей.

Недавно состоялась встреча профсоюзных лидеров с депутатами Законодательного Собрания области. Представители профсоюзов не в полном объеме были довольны результатами данной встречи. Причиной тому уральский коэффициент, который включается у бюджетников в состав минимальной заработной платы. Наши профсоюзы заявили, что они возражают против того, чтобы уральский коэффициент включался в состав заработной платы. Теперь я хочу подвести итог нашего разговора: 1.

Уральский коэффициент Должны ли мы начислять уральский коэффициент, если у нас предусмотрена заработная плата в виде процента от выручки.

Что такое уральский коэффициент? Местный налог на ЗП? это не налог, а уральский повышающий коэффициент, который установливается для работников, трудящихся в районах с особыми климатическими условиями. Я из Удмуртии.

Цитата: Уральский коэффициент начисляется на все начисления, кроме отпускных, компенсаций и больничных.

Это, своего рода, географическое начисление.

Источник: //lcbg.ru/platyatsya-li-vznosy-s-uralskih/

Еще раз об уральском коэффициенте

Входит ли уральский коэффициент в минимальную заработную плату? Этот вопрос остро стоит перед предпринимателями и работниками и вызывает много разногласий. Давайте рассмотрим эту тему поподробнее.

Для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, Трудовым Кодексом предусмотрено установление районного коэффициента к заработной плате (статья 316 ТК).

Суть этого коэффициента заключается в том, что при работе в неблагоприятных климатических условиях работникам устанавливается повышающий коэффициент к заработной плате в качестве компенсации за эти неблагоприятные условия.
Согласно Трудового Кодекса, размеры коэффициентов и порядок их расчета для заработной платы устанавливается Правительством РФ.

На что начисляется уральский коэффициент?

Здравствуйте, Анна Алексеевна. Уральский коэффициент начисляется гражданам, работающим в данном регионе, в качестве компенсации за неблагоприятные климатические условия.

При этом порядок расчета коэффициентов устанавливается российским правительством, а для исчисления используется размер месячного заработка без учета персональных надбавок и определенных доплат за выслугу лет.

Сам коэффициент в размере 15%, может начисляться на все выплаты, включаемые в оплату труда на уральском предприятии согласно трудовым или коллективным контрактам.

Особенности начисления уральского коэффициента Согласно законодательству, коэффициент начисляется на зарплату граждан, работающих в Уральском регионе, независимо от ее размера, в том числе на выплаты, описанные в нормативных локальных актах.

Prednalog.ru

«Не знал, не получал, узнал о невыплатах случайно». Однако также есть в судебной практике позиция Свердловского Областного Суда, которая заключается в том, что право на выплату уральского регионального коэффициента работник имеет в течение всего срока действия трудового договора и трех месяцев со дня увольнения. Это тоже надо иметь ввиду.

При обращении в суд по трудовым спорам работник освобождается от уплаты госпошлины.

Чаще всего в подобных трудовых спорах суд принимает позицию работника. Если не пропущены сроки подачи иска. После принятия решения районным судом у сторон есть один месяц для подачи апелляции в Областной суд.

Поэтому, если районный суд все-таки признал ваши сроки пропущенными, вынес решение не в вашу пользу, советую апеллировать.

Позицию Свердловского Областного Суда я описала выше. Уральский коэффициент – это реальная надбавка, на которую мы, работники Урала, имеем право. Надеюсь, что, прочтя эту статью, работники, устраиваясь на новое место службы, будут сразу же прояснять вопрос «уральских» с нанимателем, а сложившиеся рабочие коллективы смелее поднимать эту тему на повестке дня.

Например, недавно прокуратура Металлургического района Челябинска провела проверку некоторых организаций, и было установлено, что там уральский коэффициент был незаконно включен в должностной оклад работников.

Минимальный размер оплаты труда с 1 января 2009 года продолжает оставаться прежним — 4330 рублей. Это означает, что любой работник должен получать не менее этой суммы, включая доплаты, надбавки и уральский коэффициент.

Но подчеркиваю, что с этой суммы удерживается подоходный налог 13 процентов.

Есть приказ Министерства здравоохранения и социального развития от 27 августа 2008 года № 450н, которым четко закреплено, что любой работник в бюджетной организации должен получать не менее чем 4330 рублей, включая уральский коэффициент. — Получается, что уральский коэффициент входит в этот минимальный оклад? — Вы путаете понятия: заработная плата и оклад.

Источник: //dtpstory.ru/platyatsya-li-vznosy-s-uralskih/

Как платить страховые взносы бюджетной организации

Платятся ли взносы с уральских

После отмены закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ у большинства страхователей возникают вопросы, как перечислять страховые взносы в 2019 году.

Теперь порядок исчисления, уплаты, сроки и ставки регламентирует новая 34 глава Налогового кодекса.

Изменения коснулись обязательного пенсионного и медицинского обеспечения (ОПС, ОМС), а также отчислений на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний следует уплачивать по старым правилам (закон № 125-ФЗ от 24.07.1998), то есть перечислять средства в пользу Фонда социального страхования. Причем платежи перечислять в ФСС надо с копейками. Округление до целых чисел не требуется.

Что изменилось

Администрирование страховых взносов с заработной платы в 2017 году передали Федеральной налоговой службе. Это означает, что налоговики:

  • контролируют своевременность и полноту перечислений страхового обеспечения;
  • принимают и проверяют отчетность по страховым взносам за работников в 2019 году;
  • взыскивают недоимки и пени, выписывают штрафы.

Оплата взносов в 2019 году поступает в территориальные отделения ФНС. Подробнее читайте в статье о том, кому теперь платить страховые отчисления.

Прошлые периоды (до 31.12.2016) вправе проверить ПФР и ФСС, а вот прошлогоднюю задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд в 2019 году перечислять не нужно. Долги оплачиваем по новым КБК.

Как оплачивать страховые взносы в 2019 году: изменения

Порядок начисления не изменен (ст. 52 НК РФ): как и в прошлом календарном периоде, налогооблагаемая база умножается на установленный тариф. Порядок определения налогооблагаемой базы теперь устанавливает ст. 420-421 НК РФ.

Страховые выплаты, которые не следует включать в базу для расчета СВ, закреплены в ст. 422 НК РФ.

В сравнении с нормами закона № 212-ФЗ, перечень страховых выплат видоизменен в части суточных, выплат опекунам и платы работодателя на добровольное соцобеспечение.

Размер ставки или тарифа устанавливается в соответствии со ст. 425-429 НК РФ. Установлен ряд льготных категорий страхователей, которые вправе осуществлять платежи по страховым взносам в 2019 году по пониженным тарифам.

Порядок уплаты страховых взносов в 2019 году закреплен в статье 431 НК РФ. Основные положения:

  1. Страхователь обязан рассчитаться по платежам до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. То есть за август следует перечислить СВ до 15 сентября.
  2. Перечисления осуществляются в разрезе видов страхового обеспечения (ОПС, ОМС, ВНиМ).
  3. При уплате ВНиМ действует новый порядок зачета расходов работодателя (ч. 2 Письма ФНС России от 01.02.2017 № БС-4-11/2748). Участники пилотного проекта зачет расходов при оплате ВНиМ не производят.

Перечисление страховых взносов в 2019 году: с копейками или без

Любые нововведения провоцируют большое количество вопросов у работников бухгалтерии. Так, споры, как округлять страховые взносы в 2019 году, не утихают и по сей день.

Чтобы исключить ошибки в расчетах и не допустить штрафных санкций от контролирующих органов, определимся с ответом на актуальный вопрос: как платить страховые взносы: с копейками или без в 2019 году.

Итак, опираясь на ст. 431 Налогового кодекса Российской Федерации, можно утвердительно заявить, что споры о том, как страховые взносы платятся (с копейками в 2019 году, или без) абсолютно беспочвенны. Пункт 5 данной статьи дает исчерпывающий ответ: платим в рублях, если сумма получилась «круглой», и в рублях и копейках, если сумма имеет дробное значение.

Следовательно, уплата страховых взносов (с копейками или без в 2019 году) зависит от конкретного значения платежа. Чтобы было понятнее, разберемся на конкретном примере.

Примеры: страховые взносы платить с копейками или без 2019

Пример № 1.

Работникам ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» за июль месяц была начислена заработная плата и отпускные в сумме 1 500 000 рублей. Необлагаемые доходы в сумме начислений отсутствуют. Обложение СВ проводится по общеустановленным тарифам. Рассчитаем размеры платежей в бюджет:

  • ОПС: 1 500 000 × 22 % = 330 000,00 рублей;
  • ОМС: 1 500 000 × 5,1 % = 76 500,00 рублей;
  • ВНиМ: 1 500 000 × 2,9 % = 43 500,00 рублей;
  • ФСС НС и ПЗ = 1 500 000 × 0,2 % = 3 000,00 рублей.

Следовательно, в июле ГБОУ ДОД СДЮСШОР АЛЛЮР» производит оплату без копеек. Но такой формат оплаты связан не с округлениями!

Пример № 2. Начисленная заработная плата за август в ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» составила 102 653 рубля из-за пребывания большей части сотрудников в отпусках. Расчеты СВ за август будут следующими:

  • ОПС: 102 653 × 22 % = 22 583,66 руб.;
  • ОМС: 102 653 × 5,1 % = 5235,30 руб.;
  • ВНиМ: 102 653 × 2,9 % = 2976,94 руб.;
  • НС и ПЗ: 102 653 × 0,2 % = 205,31 руб.

В результате за август бюджетное учреждение обязано рассчитаться с бюджетом в рублях и копейках. Исключений в данном случае не предусмотрено.

Платежи в ПФР в 2019 году можно ли округлять? Можно, но только в большую сторону. К примеру, при расчете за август бюджетное учреждение перечислит не 22 583 рубля и 66 копеек, а ровно 22 584 рубля. В итоге образуется переплата в 34 копейки. Такой способ расчетов не возбраняется, однако округлять платежи в большую сторону не обязательно.

Округлять сумму по СВ в меньшую сторону нельзя! Это приведет к образованию задолженностей, начислению пеней и штрафов.

Подведем итог. Компания, решая вопрос, как уплачивать страховые взносы в ПФР — с копейками или без 2019, либо в пользу других видов страхового обеспечения, могут производить расчеты без копеек, округляя платежи в большую сторону. Однако представители ФНС такой способ расчетов не поощряют.

Предельная величина базы для расчета

На весь календарный период устанавливаются конкретные тарифы страховых взносов в 2019 году. Изменения наступают в момент превышения установленного законодательством лимита (ПП РФ от 29.11.2016 № 1255):

  • для ОПС установлен предел 755 000 рублей на одно застрахованное лицо;
  • для ВНиМ — 876 000 рублей;
  • для ОМС не установлено.

Размер предельной величины устанавливается в полных тысячах. Например, в августе начислено 754 400 рублей, округляем до 754 000 ровно. Если сумма 875 550 рублей, то 876 000.

Рассмотрим на конкретном примере.

МесяцСумма начислений (рублей)
Январь100 000,00
Февраль100 000,00
Март100 000,00
Апрель100 000,00
Май200 000,00
Июнь10 000,00
Июль150 000,00
Август150 000,00
ИТОГО910 000,00

Превышение лимита для ОПС наступает в июле (760 000,00 рублей), а по ВНиМ — в августе (910 000,00 рублей). С этого момента устанавливаются пониженные тарифы по страховым взносам на ОПС в 2019 году. Ставка снижается с 22 % до 10 %, а по ВНиМ — с 2,9 % до 0 %.

Как платить взносы в 2019 году

Заполним платежное поручение по новым правилам. В первую очередь устанавливаем номер и дату платежки. Поля заполняем в хронологическом порядке, в ином случае Казначейство или банк отменят операцию.

//www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

Переходим в поле 101. Для перечислений страхового обеспечения в ФНС устанавливаем значение «01», так как платит юридическое лицо.

Заполняем информацию о плательщике (наименование, ИНН, КПП, банк, расчетный и корреспондентский счета бюджетной организации).

Вписываем аналогичную информацию о получателе средств. Обратите внимание, что сначала следует указать отделение Федерального казначейства, а в скобках — номер ИФНС. Для платежки на ФСС НС и ПЗ эти правила не распространяются. Получателем в этом случае выступает ФСС. Указываем реквизиты Соцстраха, чтобы платеж не вернули.

Переходим к заполнению блока «Коды». Очередность платежа для ежемесячных платежей — «05», для платежей по требованию инспекции — «03». Вид операции — значение «01», код — «0».

Особенности заполнения налоговой строки и назначение платежа рассмотрим в виде таблицы.

Наименование и номер поляРеквизиты для ОПС, ОМС и ВНиМРеквизиты для ФСС НС и ПЗ
104 «КБК»Для ежемесячных платежей указываем:
  • ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
  • ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160.
393 1 02 02050 07 1000 160
105 «ОКТМО»Указываем код территории муниципального образования по получателю денежного перечисления.
106 «Основание платежа»Значение «ТП» — для текущего периода, при добровольном погашении задолженности — «ЗД».0
107 «Налоговый период»Ставим код из 8 знаков: первые 2 символа — сокращенное наименование периода (МС, КВ, ГД), вторые 2 символа — обозначение месяца, квартала, последние 4 знака — обозначение календарного года.Например, платеж за август 2019 — МС.08.2018.0
108 «Документ-основание»Для ежемесячного платежа — «0».При уплате задолженностей по требованию — «ТР», при наличии решения о рассрочке — «РС».
109 «Дата документа основания»«0» — для периодических платежей.Если по требованию — дата документа (требования, акта ревизии и прочее).
110 «Информ»Не заполнять.
24 «Назначение платежа»Прописываем наименование, период, за который платим.«Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников за август 2019 г. Рег.номер — 1234567890». Регистрационный номер указываем обязательно.

Оплата ФСС НС и ПЗ

Скачать

Источник: //gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kak-platit-strakhovye-vznosy

Страховые взносы за работников в 2019 году

Платятся ли взносы с уральских

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Бесплатная консультация по налогам

Тарифы страховых взносов за работников в 2019 году

В 2019 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

  • На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
  • На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
  • На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2019 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  • на ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  • на ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
  • на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2019 году были отменены льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций.

В частности, это затронуло ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН.

Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций. Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2019 году

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников22%5,1%2,9%30%
В случае превышения лимита в 865 000 рублей22%5,1%27,1%
В случае превышения лимита в 1 150 000 рублей10%5,1%15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2019 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства20%20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе6%0,1%1,5%7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах20%5,1%2,9%28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»14%14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек8%4%2%14%

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 150 000 и 865 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2019 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона9%9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона6%6%

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 150 000 и 865 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2019 году, все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
  • от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

  • КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
  • КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчётности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2019 году:

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2019 году его необходимо сдать 4 раза:

  • за 1 квартал 2019 года – не позднее 30 апреля 2019 года;
  • за полугодие 2019 года – не позднее 30 июля 2019 года;
  • за 9 месяцев 2019 года – не позднее 30 октября 2019 года;
  • за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчёт по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2019 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы:

  • В электронной – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В бумажной – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание, начиная с 2015 года всем работодателям, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек (раньше было 50 человек), необходимо сдавать отчётность только в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП).

Источник: //www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/

Страховые взносы в пф с оклада плюс уральские

Платятся ли взносы с уральских

Сергей, здравствуйте. Я зарабатываю копирайтингом. Хочу открыть ИП для накопления стажа и пенсионных баллов. У меня нет кассового аппарата и официальной бухгалтерии. Смогу ли я при таких условиях стать ИП и нужно ли будет сдавать ежемесячные отчеты, или только налог раз в год? Спасибо.

Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.

Налоги с зарплаты в 2019 году: таблица

Ежегодное изменение минимального размера оплаты труда влияет на расчет страховых взносов, поскольку напрямую от этого зависит: растет как сумма выплат, так и размер предельной базы.

В итоге, если говорить простым языком, вся заработная плата из брутто после выплаты налогов и взносов превращается в нетто, которая и выдается на руки трудовому коллективу.

Общая сумма комплекса отчислений составляет порядка 33%, но она может быть чуть меньше или чуть больше.

Совсем недавно была «заморожена» накопительная часть пенсии. Эта мера сохраняется и в 2019 году. Ниже указана таблица с указанием суммы отчислений в пенсионный и другие фонды для разных категорий налогоплательщиков. Сегодня заинтересованное лицо имеет возможность выбрать, куда пойдут 16% от этих перечислений, что составляют страховые взносы. Вариантов немного:

Отчисления с заработной платы сотрудников

Если допустить, что у организации нет права на использование пониженных тарифов, то размер отчислений составит: 22% — обязательное пенсионное страхование (ОПС, страховая и накопительная части); 5,1% — обязательное медицинское страхование;

2,9% — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Интересное:  Чтобы получить единовременное пособие при рождении ребенка

На примере зарплаты программиста Сидорова мы получим: 100.000 рублей — начислена зарплата 13.000 рублей — удержан НДФЛ 87.000 рублей — программист Сидоров получает на руки «чистыми» 22.

000 рублей — отчисления на обязательное пенсионное страхование 5.100 рублей — отчисления на обязательное медицинское страхование 2.

900 рублей — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

200 рублей — отчисления по травматизму

  • Для выплаты на формирование накопительной части пенсии.
  • Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС.
  • Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС.
  • Коды бюджетной классификации В следующем списке приведем коды бюджетной классификации для различных типов страховых взносов, перечисляемых работодателями и самозанятыми гражданами:
  1. Для выплат на формирование страховой части пенсии – 39210202010061000160.
  2. Для выплат на формирование накопительной части пенсии – 39210202020061000160.
  3. Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС – 39210202100081000160.
  4. Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС – 39210202110091000160.

Иногда работники испытывают неловкость перед начальством, поэтому не требуют от бухгалтерии такого рода подтверждений и не пользуются своим законным правом, согласно ст.

14 ФЗ «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования».

Ставки, к которым относятся обязательные и дополнительные Как мы уже выяснили, 22-процентная ставка перечислений с зарплаты в Пенсионный фонд – обязательная для всех, кроме льготников.

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с «белой» зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Интересное:  Отличие ветерана от участника боевых действий

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Ндфл и взносы с надбавок

Платятся ли взносы с уральских

Трудовой кодекс устанавливает компенсационные выплаты при работе вахтовым методом. Когда не надо платить Ндфл и взносы с надбавок? Расскажем в статье.

Гарантии и компенсации

Вахтовикам, согласно статье 302 ТК РФ, положены:

  • надбавка за вахтовый метод работы взамен суточных;
  • дневная ставка за дни нахождения в пути до места выполнения работы и обратно;
  • районный коэффициент (где он установлен);
  • процентные надбавки – если сотрудник работает в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях.

Надбавка взамен суточных

Платить надбавку нужно:

  • за каждый день работы в период вахты;
  • за фактические дни в пути от местонахождения работодателя (пункта сбора) до того места, где выполняются работы, и обратно.

Чтобы исключить претензии, в коллективном договоре и в локальном нормативном акте, скажем, в Положении об оплате труда, обязательно укажите четкую формулировку выплаты и ее размер. Например: «При вахтовом методе работы всем работникам устанавливается надбавка взамен суточных в размере 2500 руб. за каждый день работы на вахте, а также за дни нахождения в пути».

Размер надбавки компания устанавливает локальным нормативным актом. Ограничений для коммерческих организаций нет. Они есть только для бюджетников (постановление Правительства РФ от 3 февраля 2005 г. № 51). Но злоупотреблять не следует. Если надбавка будет выше зарплаты, налоговики заподозрят схему ухода от налогов. И доказывать, что это не так, придется в суде.

Надбавка взамен суточных – это компенсационная выплата, предусмотренная законодательством. Она не облагается НДФЛ и взносами (в том числе на травматизм) в размере, установленном трудовым, коллективном договором, локальным нормативным актом.

Все выплаты и порядок их обложения НДФЛ и взносами приведены в таблице ниже.

Ндфл и взносы с надбавок и других ыплат вахтовикам (таблица)

Выплата

Сумма

НДФЛ и взносы

Основание

Надбавка за вахтовый метод работы взамен суточных

В размере, установленном трудовым, коллективным договором, локальным нормативным актом

Ст. 302 ТК РФ; п. 3 ст. 217 НК РФ;
письма Минфина от 24 февраля 2016 г. № 03-04-05/10002, от 6 августа 2012 г. № 03-04-06/6–212;
подп. «и» п. 2 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ; подп. 2 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125ФЗ; п. 11 приложения к письму ФСС от 14 апреля 2015 г. № 02-09-11/06–5250

Плата за каждый день в пути от местонахождения работодателя (пункта сбора) до места, где выполняются работы и обратно; а также за дни задержки в пути по метеоусловиям или по вине транспортных организаций

В размере дневной тарифной ставки или дневной ставки (части оклада за день работы)

Районный коэффициент и северные надбавки

В соответствии с законодательством

+

Ст. 302 ТК РФ; ст. 210 НК РФ; п. 1, 2 ст. 7 закона № 212-ФЗ; п. 1, 2 ст. 20.1 закона № 125-ФЗ

Оплата проезда от местонахождения организации (пункта сбора) к месту работы вахтовым методом и обратно (или компенсация расходов на проезд)

В фактическом размере при условии, что суммы подтверждены документами

Ст. 164, 165, 168, 168.1 ТК РФ; п. 3 ст. 217 НК РФ; письма Минфина от 8 декабря 2011 г. № 03-04-06/6–343, от 2 сентября 2011 г. № 03-04-06/0–197;
ч. 2 ст. 9 закона № 212-ФЗ; подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 20.2 закона № 125ФЗ; совместное письмо ПФР и ФСС от 29 июля 2014 г. № НП-30-26/9660, № 17-03-10/08-2786П; письмо Минтруда от 11 марта 2014 г. № 17–3/В-100

Оплата жилья

В фактическом размере

Ст. 297 ТК РФ; п. 3 ст. 217 НК РФ; письма ФНС от 23 июня 2014 г. № ОА-3-17/2049, Минфинаот 28 июня 2013 г. № 03-04-06/24677, от 2 сентября 2011 г. № 03-04-06/0–197;подп. «б»п. 2 ч. 1 ст. 9 закона № 212ФЗ; подп. 2 п. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ; письмо Минтруда № 17–3/В-100

Оплата питания

В размере, установленном в коллективном договоре, локальном акте

+

Ст. 211 НК РФ; письма Минфина от 28 июня 2013 г. № 03-04-06/ 24677, от 30 июня 2011 г. № 03-03-06/1/384, Минтруда № 17–3/В-100

А может, надбавку просто заменить на повышенную зарплату? Например, в Положении об оплате труда вместо надбавки указать, что компания выплачивает вахтовикам повышенную зарплату.

Нет, так делать не следует. Ведь в этом случае придется начислять Ндфл и взносы с надбавок.

И вдобавок компании грозит штраф за то, что она нарушила нормы трудового законодательства – не платит работникам законные компенсации.

Дневная ставка за дни в пути: Ндфл и взносы с надбавок

Помимо надбавки взамен суточных работнику надо оплатить время в пути в размере дневной ставки:

  • за каждый день в пути от местонахождения работодателя (пункта сбора) до места, где выполняются работы, и обратно;
  • за дни задержки в пути по метеорологическим условиям или по вине транспортных организаций. Данная выплата – тоже законная компенсация. Поэтому НДФЛ и взносами ее не облагают.

Как рассчитать вахтовику зарплату с компенсациями.

Монтажник А. П. Демин работает вахтовым методом (с 16-го по 30-е число каждого месяца по 10 часов в сутки). Учет рабочего времени суммированный. Учетный период – квартал.

Часовая ставка 500 руб/ч. Согласно коллективному договору за дни нахождения на вахте и в пути к месту работы и обратно начисляется надбавка взамен суточных в размере 1500 руб. в сутки.

В июне 2016 года Демин отработал 15 дней. Время в пути на вахту – два дня (14, 15 июня). Время в пути обратно – два дня (1, 2 июля).

За июнь работнику начислены:

  • зарплата за отработанное время исходя из часовой ставки;
  • надбавка за вахтовый метод;
  • дневная ставка за дни в пути.

Зарплата за отработанное время составила:

500 руб/ч × 10 ч/дн. × 15 дн. = 75 000 руб.

При расчете надбавки бухгалтер учел два дня в пути, приходящиеся на июнь. Сумма надбавки равна:

1500 руб. × (15 дн. + 2 дн.) = 25 500 руб.

Оплата за дни в пути к месту работы составила:

500 руб/ч × 8 ч/дн. × 2 дн. = 8000 руб.

Всего за июнь Демину было начислено:

75 000 + 25 500 + 8000 = 108 500 руб.

НДФЛ и взносы с надбавок начисляют только с зарплаты (75 000 руб.). Надбавку (25 500 руб.) и оплату дней в пути (8000 руб.) НДФЛ и взносами не облагают.

Районный коэффициент и северные надбавки

Если вахтовики работают в местностях, где действуют районные коэффициенты к зарплате, время работы на вахте им оплачивают с учетом коэффициентов.

К примеру, ваша организация зарегистрирована и находится в средней полосе, где нет районных коэффициентов. А работы ведет вахтовым методом на объекте в Тюменской области.

Тогда всем своим работникам-вахтовикам, которые трудятся на этом объекте, компания обязана платить зарплату с учетом районного коэффициента, установленного в Тюменской области.

В частности, в Уватском районе Тюменской области районный коэффициент к оплате труда – 1,50 (постановление Правительства РФ от 11 августа 1992 г. № 574).

Вахтовикам, выезжающим для работы в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, кроме районного коэффициента выплачивают процентные надбавки к зарплате.

Их размер и порядок выплаты такой же, как и для лиц, постоянно работающих в указанных районах и Таким работникам в стаж работы, который дает право на соответствующие гарантии и компенсации, включают календарные дни вахты.

А также фактические дни нахождения в пути, предусмотренные графиками работы на вахте.

Районный коэффициент и северные надбавки – это гарантии, предусмотренные Трудовым кодексом (ст. 302). Но следует различать, что они – элемент оплаты труда. Поэтому НДФЛ и взносы с надбавок начисляют в общем порядке.

Помните, что указанные выплаты – это не право, а обязанность работодателя. В том числе если применяется вахтовый метод работ. Если организация пренебрежет данными требованиями, трудовая инспекция оштрафует ее за нарушение трудового законодательства.

Другие выплаты

На практике при вахтовом методе работы компания оплачивает работникам еще проезд, жилье и питание. Облагать ли эти выплаты НДФЛ и взносами?

Оплата проезда

Оплата проезда или компенсация расходов на проезд от местонахождения организации (пункта сбора) к месту работы вахтовым методом и обратно НДФЛ и взносами не облагается. По аналогии с командировкой. Это компенсация затрат, связанная с исполнением трудовых обязанностей.

Ведь в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику расходы на проезд, жилье, а также дополнительные расходы – суточные (ст. 168 ТК РФ).

Спор возможен по поводу оплаты проезда работников от дома до места сбора (или отправки на вахту). Зачастую работники отправляются на вахту из разных мест. И совсем не обязательно, что это один город.

Вы можете оплачивать работнику проезд до места сбора от места проживания, установив такую компенсацию в локальном нормативном акте. Однако есть риск, что законодательной компенсацией контролеры ее не признают. И доначислят НДФЛ и взносы. Поскольку в Трудовом кодексе такой обязанности для работодателя не предусмотрено.

Правда, судьи на стороне компаний. Так, Президиум ВАС в постановлении от 8 апреля 2014 г. № 16954/13 указал, что работодатель не обязан, но может добровольно компенсировать расходы работников на проезд от дома до места работ, если это прописано в коллективном договоре и локальном нормативном акте. Такие компенсации страховыми взносами не облагаются.

Но следует учесть, что Минфин требует с этих выплат начислить НДФЛ. Так как компенсацией является только оплата проезда от места сбора до места работ. А оплата проезда из дома должна облагаться НДФЛ (письмо от 26 февраля 2013 г. № 03-04-06/5379).

Оплата жилья

Оплата жилья для работников (в том числе аренда) при вахтовом методе НДФЛ и взносами не облагается. У сотрудников-вахтовиков экономической выгоды не возникает – компания оплачивает жилье в силу производственной необходимости.

Работодатель обязан организовать проживание работников в вахтовых поселках либо в общежитиях, иных жилых помещениях. Такие расходы – за счет работодателя (ст. 297 ТК РФ).

А вот для физлица, сдающего в аренду жилое помещение, сумма арендной платы – это доход. И он облагается НДФЛ (ст. 210 НК РФ).

Если договор аренды работодатель заключил с гражданином, то при выплате ему арендной платы организация должна удержать налог и перечислить его в бюджет. Взносы с арендных платежей платить не надо – трудовых отношений у компании с арендодателем нет.

Бесплатное питание

Сотрудников, проживающих в вахтовых поселках, надо обеспечить в том числе ежедневным трехразовым горячим общественным питанием. Такое требование содержит пункт 6.1 приложения 1 к постановлению Гоструда СССР… № 794/33–82.

Однако стоимость предоставленного вахтовикам питания облагается НДФЛ и взносами. Дело в том, что трудовое законодательство не предусматривает обязанность работодателя обеспечивать работников питанием бесплатно. То есть законодательно установленной компенсацией стоимость питания не является.

Правда, некоторые суды поддерживают компании, считая, что все-таки это – законодательная компенсация и взносы с нее начислять не надо. Такая точка зрения – в постановлениях ФАС Центрального округа от 25 июля 2013 г.

№ А36-2844/2012,ФАС Западно-Сибирского округа от 20 июня 2012 г. № А46-11229/2011). Но без суда здесь не обойтись. И решение, которое примет конкретный суд, неизвестно.

Так что компания должна решить, какой позиции придерживаться.

Источник: //www.stroychet.ru/article/76758-qqq-16-m9-20-09-2016-kogda-ne-nado-platit-ndfl-i-vznosy-s-nadbavok

Страна-права
Добавить комментарий